對公賬戶的定義
“對公賬戶”，顧名思義，就是指以公司名義在銀行開立的賬戶。正常來說，對公賬戶是個概括性詞語，它一共分為四類賬戶，分別是基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶和專用賬戶。可以說對公賬戶的開立有助于企業資金的結算，為企業以后的業務開展提供便利。
對公賬戶的分類
基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。一個企業事業單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶。存款人的工資、獎金等現金的支取只能通過基本賬戶辦理。
一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。該賬戶可以辦理轉賬結算和現金繳存，但不得辦理現金支取。一個企業事業單位可以根據業務需要開立多個一般賬戶。
專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，允許支取現金的專用存款賬戶，須經批準同意。基本建設資金、更新改造資金、財政預算外資金、糧、棉、油收購資金、單位銀行卡備用金、證券交易結算資金、期貨交易保證金、金融機構存放同業資金、收入匯繳資金和業務支出資金、黨、團、工會設在單位的組織機構經費及其他按規定需要專項管理和使用的資金可以申請開立專用存款賬戶。專用存款賬戶比較特殊，它是特定用途資金進行專項管理和使用的銀行結算賬戶。在企業中，該賬戶的資金不能隨意收付。
臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。開立臨時存款賬戶的范圍：設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。
不同規模的企業可以根據自身的業務量情況開設相應的賬戶，如果企業的業務量不是很大，一般只需要前兩個賬戶就足夠了。
企業開立對公存款賬戶的準備資料
自從國家進行了大的改革之后，銀行賬戶的開立手續還是有了很大的精減。目前，去銀行辦理對公賬戶需要準備的資料一般要求如下：
- 營業執照正副本原件和復印件
- 法人身份證原件和復印件
- 經辦人身份證原件和復印件
- 公章、財務章和法人名章
- 經辦人的介紹信
由于每個銀行的辦理流程有所區別,所以在參考以上資料之外還是需要結合各家銀行具體要求進行咨詢。
企業對公賬戶轉賬需注意的問題
公對公的轉賬，是指公司對公司的轉賬，或者單位對單位的轉賬。公對公的資金劃轉，具體包括四種方法。
- 最常見也是最不提倡的就是現金付款。因為現金付款會涉及到稅務方面的一些問題，所以稅務局會經常審查，對公司非常不利。
- 最簡單且范圍最廣的方式就是網上轉賬。可以按照需付款公司所提供的信息，按規定填寫內容。然后勾選所需選項，授權通過即可。
- 到所在公司的開戶銀行填寫匯款單，并且加蓋上財務專用章和法人章，才能進行公對公的匯款。而且加蓋的兩個章，必須要和銀行留的印鑒是一致的。
- 除了資金的轉賬，還有異地的電匯，同城的轉賬支票，銀行或者商業承兌匯票，也是常見的轉賬方式。
公對私的轉賬，一般都是現金支付或網銀轉賬。具體的操作，和“公對公”是大同小異的。公對私的轉賬，相對來說更為嚴格。因為對公賬戶發生的每一筆業務，都需要進行賬務上的處理。但是如果按照規定程序，且用途合理，公對私是可以轉賬的。所謂的合理，是指工資、借款或報銷等資金的支出。但是要“公款私用”，問題可就大了。
轉款的到賬時間
因為網銀轉賬幾乎是所有公司都會采取的轉賬方式，所以特意說明一下轉賬時間的選擇。一般情況下，匯款時會有三種選擇：
- “實時到賬”是指在轉賬申請指令發出后，立即扣款并及時匯出，可用于緊急事件的發生；
- “普通到賬”是指非實時到賬，這會產生一段時間的延遲，大約是兩個小時后賬戶才會扣款并匯出，這會給匯款人一個緩沖，便于及時更正；
- “次日到賬”是指轉賬申請指令發出后，會延時到第二天扣款并匯出。
特別應該提到的是，如果匯款的金額較大，某些銀行無論何時，都不會進行出款處理。這時匯款人需要與銀行業務人員聯系溝通，進行落地處理。
企業對公賬戶新政策
2020年6月，中國人民銀行發布了《中國人民銀行關于開展大額現金管理試點的通知》，明確了該通知試點為期2年，分階段實施：自2020年7月起，河北省開展試點；自2020年10月起，浙江省、深圳市開展試點。
同時公布的《大額現金管理先行先試方案》（下稱方案）中規定了主要任務，包括全面規范銀行業金融機構大額現金業務，探索大額現金綜合管理措施。方案明確大額現金存取業務管理范圍。經試點行調研分析，各地對公賬戶管理金額起點均為50萬元，對私賬戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。方案還規范大額取現預約業務。試點行指導銀行業金融機構自行建立相關預約規則，明確客戶預約的時間、渠道方式、信息要素，并保存預約信息，向試點行報送。方案要求建立大額存取現登記制度。客戶提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記。試點行確定本地區客戶登記的信息要素，要求銀行業金融機構采集、保存、統計上報登記信息。
2019年2月12日，中國人民銀行發布了《中國人民銀行關于取消企業銀行賬戶許可的通知》，明確了2019年底前完全取消企業銀行賬戶許可。境內依法設立的企業法人、非法人企業、個體工商戶在銀行辦理基本存款賬戶、臨時存款賬戶業務，由核準制改為備案制，人民銀行不再核發開戶許可證。
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