重大違法違規(guī)行為如何界定？三年前的違法違規(guī)行為影晌上市嗎?
▌重大違法違規(guī)行為，是指違反國家法律、行政法規(guī)和規(guī)章，且受到行政處罰、情節(jié)嚴(yán)重的行為。但具體如何認(rèn)定違法違規(guī)行為是否構(gòu)成重大是一個實質(zhì)判斷問題。根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》等規(guī)定，重大違法違規(guī)行為包括以下情形：
- 未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券。
- 違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到證監(jiān)會的行政處罰，或者受到刑事處罰。
- 違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰。
- 向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)；或者以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作；或者偽造、變造發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人的簽字、蓋章。
- 嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的違法行為。
- 違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為。
▌近三年無重大違法違規(guī)行為的起算時點(diǎn)。法律、行政法規(guī)和規(guī)章有明確規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，從違法違規(guī)行為的發(fā)生之日起計算；違法違規(guī)行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計算；若構(gòu)成刑事責(zé)任或被處以罰金的，應(yīng)當(dāng)以執(zhí)行完畢或繳納完畢之日起計算。
▌對行政處罰決定不服正在申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的，在行政復(fù)議決定或者法院判決尚未作出之前，原則上不影響依據(jù)該行政處罰決定對該行為是否為重大違法違規(guī)行為的認(rèn)定，但可依法申請暫緩作出審核決定。
▌三年前的違法違規(guī)行為是否影響上市，需要結(jié)合違法違規(guī)行為的性質(zhì)及其重要程度進(jìn)行綜合判斷。比如，因違法違規(guī)受到海關(guān)、稅收、環(huán)保等部門的行政處罰，三年之后一般不會構(gòu)成上市障礙，但是如果在國有企業(yè)改制過程中存在侵吞國有資產(chǎn)行為，或重大出資不實或虛假出資并對公司現(xiàn)狀仍有重大影響的違法行為，即使三年之后也會對上市構(gòu)成障礙。
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