01 增值稅專用發(fā)票的開具
進(jìn)入到增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）中，點(diǎn)擊首頁-發(fā)票填開-增值稅專用發(fā)票
下面以開具一張銷售二極管的發(fā)票舉例，來講解如何開具增值稅專用發(fā)票的正數(shù)發(fā)票的：
首先填寫購買方信息，如果之前沒有維護(hù)過客戶的信息，可以手動(dòng)輸入名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話和開戶行及賬號(hào)。也可以在購買方信息的名稱后面的框中雙擊，進(jìn)入客戶編碼界面新增客戶信息，然后選入客戶信息。
然后就可以開始填寫 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱，在貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱處雙擊，就可以進(jìn)入到自定義貨物與勞務(wù)編碼界面。（適用于之前未維護(hù)過商品名稱及賦碼的）
根據(jù)要新增的商品的具體情況，在左側(cè)的商品編碼類別中選擇一個(gè)類別，比如要開具的發(fā)票是二極管的，在左側(cè)選擇【一般貨物】，然后點(diǎn)擊右側(cè)的【新增商品】
在新增商品界面，輸入名稱、規(guī)格型號(hào)及單位（名稱的必填的，其他字段可以根據(jù)需要填寫），然后點(diǎn)擊立即提交。在剛新增的商品 后面點(diǎn)擊賦碼。
在跳出的 商品和服務(wù)稅收分類編碼界面，右側(cè)的【名稱】中輸入商品名稱點(diǎn)擊搜索來搜索相匹配的商品編碼。查詢到商品編碼后，單擊這個(gè)編碼記錄（如果有多個(gè)選擇，找到最符合要求的。）商品編碼的詳細(xì)信息會(huì)被展開，如果要開具的商品不享受優(yōu)惠政策，就是正常稅率開票的，在確定稅率無誤的情況下，可以點(diǎn)擊確定。
完成賦碼后，頁面回到自定義貨物與勞務(wù)編碼界面，可以看到二極管后面的稅收編碼中有內(nèi)容了。
雙擊二極管這個(gè)記錄，就可以回到開票界面。
輸入數(shù)量及單價(jià)，大家此時(shí)要注意一下，單價(jià)后面顯示的是（不含稅）還是（含稅），如果是（不含稅），請(qǐng)點(diǎn)擊右上角的 含稅標(biāo)識(shí)按鈕，切換到含稅。
因?yàn)槿粘９ぷ髦袖N售商品或者服務(wù)，一般都是使用是含稅價(jià)格，比如這個(gè)二極管，給客戶的報(bào)價(jià)是1個(gè)15元，這個(gè)單價(jià)15元的就是含稅價(jià)格，我賣給客戶100個(gè)，合計(jì)金額就應(yīng)該是1500元。使用含稅單價(jià)來開票，可以節(jié)省人工去換算不含稅單價(jià)的時(shí)間（使用含稅單價(jià)錄入開票，開具并打印后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)換算成不含稅保存并打印在紙質(zhì)發(fā)票上的）確認(rèn)開票內(nèi)容沒有問題，就可以將發(fā)票放入打印機(jī)中，點(diǎn)擊開具并打印了。
然后跳出打印預(yù)覽界面，點(diǎn)擊打印，選擇直接打印
02 增值稅普通發(fā)票的開具
進(jìn)入開票界面，選擇發(fā)票填開-增值稅普通發(fā)票：
如果默認(rèn)右上角的含稅標(biāo)識(shí)是灰色的，點(diǎn)擊下 【含稅】切換到含稅金額開具。
然后選擇購買方信息，如果購買方信息之前就已經(jīng)維護(hù)過了，可以在名稱處輸入關(guān)鍵字，會(huì)自動(dòng)檢索到在客戶信息中維護(hù)過的客戶，客戶的信息就會(huì)自動(dòng)帶入到購買方信息中。
錄入【貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱】，如果之前維護(hù)過商品信息，在此處輸入商品的關(guān)鍵字，比如 二極管，會(huì)自動(dòng)跳出 商品編碼快速檢索
在商品編碼快速檢索中雙擊這個(gè)商品記錄，然后商品信息就會(huì)被帶入到發(fā)票中
填寫數(shù)量和含稅單價(jià)，填好之后，金額（含稅）、稅額等會(huì)自動(dòng)跳出。
確定票面內(nèi)容沒有問題，就可以將紙質(zhì)發(fā)票放入打印機(jī)中，然后點(diǎn)擊開具并打印啦。
03 折扣開具
在實(shí)際工作，時(shí)常有發(fā)生折扣銷售的行為，那么在開具發(fā)票時(shí)如何填寫折扣額呢？在稅務(wù)UKey開票系統(tǒng)中，需要使用發(fā)票上的折扣行功能，對(duì)相應(yīng)的商品行開具折扣行。
舉個(gè)例子：銷售給客戶二極管，單價(jià)是15元一個(gè)，銷售給對(duì)方100個(gè)，那么合計(jì)就是1500元，客戶討價(jià)還價(jià)了一番，最終為了促成生意，最后同意給客戶折減100元，最終收對(duì)方1400元。
具體操作如下：
先開具好相應(yīng)的商品內(nèi)容（請(qǐng)注意右上角的含稅是打開的，使用含稅金額開票，在含稅金額下，開具折扣行也是更為便捷的，省去了復(fù)雜的換算過程），然后勾選該商品行，點(diǎn)擊【折扣行】按鈕
會(huì)跳出【折扣】界面，界面中有【折扣率】和【折扣額】兩行可以填寫，根據(jù)實(shí)際需求選擇一個(gè)填寫，比如是要給對(duì)方折100元，那么在 折扣金額中填寫100，再點(diǎn)擊保存即可。
大家可以看到呈現(xiàn)的結(jié)果，商品行是正數(shù)金額，折扣行顯示的一個(gè)紅色字體的負(fù)數(shù)金額，合計(jì)金額是正數(shù)金額與負(fù)數(shù)金額合計(jì)。
04 清單開票
目前紙質(zhì)發(fā)票只能開具8行明細(xì)，超過8行就需要開具多張發(fā)票，或者使用清單開票功能。開具多張發(fā)票會(huì)比較費(fèi)票，所以日常工作中，經(jīng)常會(huì)選擇開具清單發(fā)票，這樣有一張清單可以打印出來，同時(shí)在發(fā)票的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱里顯示詳見清單，這樣就可以達(dá)到1張紙質(zhì)發(fā)票就開具很多行的內(nèi)容。
開票操作方法：
首先進(jìn)入到開具發(fā)票開具界面，選擇好購買方信息，然后點(diǎn)擊右上角的【清單】按鈕。
在發(fā)票清單錄入界面，可以錄入多行明細(xì)信息，操作方式是先錄入完一行后，點(diǎn)擊 新增商品，繼續(xù)填寫（當(dāng)然如果信息非常多，也可以使用【導(dǎo)入清單】導(dǎo)入制作好的EXCEL明細(xì)，導(dǎo)入的EXCEL模板可以使用【導(dǎo)出清單】導(dǎo)出一個(gè)EXCEL模板）
填寫完畢，點(diǎn)擊右上角的 保存，然后就會(huì)自動(dòng)回到發(fā)票主界面上，同時(shí)在【貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱】中顯示 （詳見銷貨清單）字樣。然后在確認(rèn)發(fā)票內(nèi)容沒有問題的情況下，就可以點(diǎn)擊 【開具并打印】打印發(fā)票了。
05 差額扣除發(fā)票的開具
工作中偶爾出現(xiàn)要開具差額發(fā)票的情況，比如公司是勞務(wù)派遣的一般納稅人，現(xiàn)在要給客戶開具差額征收的勞務(wù)派遣的專票，合計(jì)金額是10萬，可以差額扣除的給付個(gè)員工的工資及社保金額是5萬，如何開具這個(gè)差額征收的專票呢？
具體操作流程如下：
首先進(jìn)入專票的開具界面，點(diǎn)擊左上角的普通征稅，在下拉選項(xiàng)中選擇差額征稅
然后選擇購買方信息，選擇好購買方信息后，再選擇貨物及應(yīng)稅勞務(wù)名稱，在【貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱】下面雙擊，進(jìn)入到自定義貨物與勞務(wù)編碼界面，如果之前沒有這里新增過勞務(wù)派遣這個(gè)商品，需要新增商品并賦碼。
因?yàn)閯趧?wù)派遣公司如果選擇差額納稅的，是按按照簡易征收的，也就是開具5%簡易征收率的差額發(fā)票，在賦碼的時(shí)候要注意選擇。在“是否使用優(yōu)惠政策”這里進(jìn)行勾選，然后在“優(yōu)惠政策類型”中選擇按5%簡易征收。
在稅率這里，選擇 5%
然后點(diǎn)擊確定即可。
選好貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱后，回到的發(fā)票界面上自動(dòng)彈出差額設(shè)置界面。因?yàn)橐阎暮惤痤~是10萬，扣除額是5萬，錄入數(shù)字后，點(diǎn)擊確定。
開票系統(tǒng)會(huì)根據(jù)錄入的含稅金額及扣除額，自動(dòng)計(jì)算 稅額及金額（不含稅），然后顯示在發(fā)票界面上。【稅額=（含稅銷售額-扣除額）/1.05*0.05、金額（不含稅）=含稅銷售額-扣除額】
核實(shí)內(nèi)容沒有問題，就可以點(diǎn)擊 【開具并打印】開具發(fā)票了。
小編提醒：
有2個(gè)關(guān)于差額開票的特別之處要說明一下：
1）發(fā)票開具成功后，發(fā)票的備注欄會(huì)自動(dòng)標(biāo)注：差額：扣除的金額。
如下圖：
2）軟件中的發(fā)票上的稅率雖然顯示的是0.05，其實(shí)打印出來的是 ***（因?yàn)槭遣铑~征收的，稅額≠金額（不含稅）*0.05，稅額=（含稅金額-差額扣除額）/1.05*0.05，金額（不含稅）=含稅銷售額-稅額），如下圖：
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